Almanya'da bireylerin vergilendirilmesi, diğer Avrupa ülkelerindeki benzer sistemlerden farklıdır. Mukimler, ikamet ettikleri bölgede elde ettikleri tüm gelir kaynakları için vergi öderler. Temel olarak, hazineye mali katkılar konusu, düzenli olarak belirli bir ücret yüzdesini kesen işverenler tarafından ele alınmaktadır. Ancak, bordro vergisine ek olarak, bireylerin kendi başlarına ödedikleri gelir vergisi de vardır. Almanya'da gelir elde eden her vatandaş bir yıl sonra vergi beyannamesi verir. Yardımı ile devlete ödenen paranın bir kısmını iade edebilirsiniz.
Almanya'daki vergi sınıfları
Almanya'da vergilerin hesaplanması için, mükelleflerin tahsis edildiği vergi sınıfları özel olarak sağlanmıştır. Bireyin medeni durumuna göre atanabilecek toplam 6 sınıf vardır. Bir kategoriye veya diğerine ait olan bir kişi, belirli finansal avantajlara güvenebilir veya tutarın tamamını ödeyebilir.
Vergi sınıfları aşağıdaki gibi dağıtılır:
I - Yalnız, boşanmış, çocuksuz kişiler.
II - Tek Ebeveynler. Bu kişiler çocuk parası alma olanağına sahiptir.
III, V - Evli çiftler. Farklı gelirlere sahip ve ayrıca sadece bir aile üyesi çalışıyorsa, vatandaşlar çifte yardıma güvenebilirler (kişi başı 8 354 Euro).
IV - Aynı gelire sahip evli çiftler.
VI - Birkaç işte çalışan kişiler. Bu durumda, bir iş I ila V sınıflarında vergilendirilecek ve ikincisi, sınıf VI'da yardımsız olarak vergilendirilecektir.
Almanya'da bireylerin vergilendirilmesi sadece bir maaş tahsilatı ile sınırlı değildir. Ülkede ikamet edenlerin elde ettikleri her türlü gelir için devlet ücreti ödemeleri gerekmektedir.
Bunlar şunları içerir:
- kar getiren herhangi bir faaliyetten elde edilen gelir;
- gayrimenkul veya arazi kiralamaktan elde edilen gelir;
- ikincil istihdamdan elde edilen gelir (denetçiler, çevirmenler, mali danışmanlar);
- Mevduat ve kullanılabilir sermayeden elde edilen gelir.
Ayrıca Almanya'da bireyler için zorunlu olan başka vergiler de vardır:
- arazi alımı için,
- Kara,
- emlak için,
- kilise,
- miras için,
- arabada.
Daha fazla bilgi için "Almanya'daki Vergiler" makalesine bakın.
Vergi beyannamesinin pratik uygulaması
Almanya'da 6 aydan fazla ikamet eden kişiler gelir vergisi beyannamesi verebilirler. 3'üncü, 4'üncü, 5'inci ve 6'ncı vergi sınıflarına mensup mukimlerin bu belgeyi mutlaka ibraz etmeleri gerekmektedir. 1. ve 2. sınıflar için bazı istisnalar vardır.
Aslında, neredeyse tüm Almanlar vergi raporlarını dolduruyor, çünkü onlar için faydalı: Almanya'daki diğer ülkelerden farklı olarak, gelir ve gider beyanını kullanarak, yıl için ödenen verginin aslan payını iade edebilirsiniz.
Verginin hesaplanmasının temeli, yıl boyunca alınan bir bireyin geliridir. Hesaplanması için, çalışanın tüm nakit makbuzları hem ana istihdam yerinde hem de ek olarak ve kazanılmamış faydalarda alınır.
Kanuna göre indirilebilecek giderler gelir kısmından düşülür. Ortaya çıkan net gelir tutarı vergilendirilir. Devlet tarafından tazmin edilen tüm masrafları belirleyebileceğiniz ana mali belgeyi doldurarak.
Bir beyanname doldurma: bazı vergileri nasıl geri alabilirsiniz?
Vergi beyannamesi, ana formu (Mantelbogen) ve ekleri (Anlagen) içerir. Her ekin bir harf tanımı vardır:
- N harfi çalışan formları için kullanılır;
- çocuklarla ilgili bilgiler K ile işaretlenmiş forma girilir;
- KSO eki, gayrimenkul sahibi, para tasarrufu ve diğer maddi faydaları olan kişiler tarafından doldurulur.
Her ayrı temanın kendi eki vardır.
Beyanname, kişisel verileri, adresi, banka hesap numarasını, mevcut sigorta poliçelerini içerir ve ayrıca vergi yükünü azaltmaya izin veren tüm maliyetleri gösterir.
Alman vergi sistemi, borçlardan çeşitli giderleri keserek yükümlülükleri önemli ölçüde azaltmanıza olanak tanır.
Bu tür eylemlerle bağlantılı olarak ortaya çıkan maliyetlerin düşülmesine izin verilir:
- beyanname doldurmanın doğruluğunu incelemek için faydaların satın alınması ve bir vergi danışmanının hizmetleri için ödeme yapılması;
- masrafları size ait olmak üzere başka bir meslekte eğitim (yılda belirli bir miktarın silinmesine ilişkin kısıtlamalar vardır); ...
- öğrenim süresi boyunca otel konaklaması;
- eğitim materyali alımı - kitaplar, kılavuzlar, bilgisayar programları;
- mesleki faaliyetler için gerekli olan şeylerin edinilmesi (giyim, kırtasiye, edebiyat, bir ev ofisinin düzenlenmesi);
- çalışma veya çalışma yerine seyahat;
- hayır etkinliklerine ve kulüplerine katılım (bağışlar ve katkılar için bir makbuzun beyannameye eklenmesi önemlidir);
- hastalık veya yaşlılık (60 yaş üstü) nedeniyle ev işlerine yardımcı olmaları için üçüncü şahısları çekmek;
- yaşlı veya hasta akrabaların bakımı (sevilen birinin gerçekten bakıma ihtiyacı olduğuna dair bir doktor sertifikası eklenir).
Ayrıca cenaze, boşanma, dava, yangın veya hırsızlık sonucu eski mülkün kaybı nedeniyle yeni mülk edinimi için öngörülmeyen giderler de vergiden düşülebilir. Ancak aynı zamanda, vergi dairesi önce sigorta için geri ödenen tutarları kontrol edecek, çocukların varlığını dikkate alacak ve toplam geliri hesaplayacaktır. Sadece tüm hesaplamalardan sonra ödenmesi gereken miktar iade edilecektir.
Cari yılda kesilen vergi tutarlarını gelecek yıl iade etmek için yıl boyunca tüm çek, sertifika, ödeme makbuzlarını toplamanız ve beyannameye eklemeniz gerekir.
Beyannameyi doldurmanın birkaç yolu vardır:
- bir vergi danışmanından yardım isteyin;
- bağımsız olarak internette özel bir program ELSTER'de veya https://www.smartsteuer.de gibi yardımcı sitelerde;
- matbu formlarda mali hizmet ofisinde şahsen (bildirim formları ayrıca makamın resmi web sitesinden indirilebilir).
Tamamlanan belge imzalanır ve Finanzamt'a gönderilir.
Vergi hizmetinden alınan malzemelerin işlenmesi genellikle iki ila üç haftadan fazla sürmez, bundan sonra belgelerin iş için kabul edildiğine dair bir onay gelir.
Beyannameyi kontrol etmenin sonucu, geri alabileceğiniz veya ek olarak ödeyebileceğiniz tutarı gösteren bir sonuç olacaktır.
Beyannameyi zamanında teslim etmek
Beyannameyi doldurması gereken herkes, bunu raporlama yılını takip eden yılın 31 Mayıs'ına kadar yapmalıdır. Örneğin, 2021 yılına ait gelir belgesinin en geç 31.05.2018 tarihine kadar vergi dairesine sunulması gerekir. 2021.
Beyan sahibi, her şeyle ilgilenen bir vergi danışmanından yardım isterse, son teslim tarihi 31 Aralık'a kadar uzatılır.
Bir kişi bu mali belgeyi doldurmakla yükümlü olmadığı halde aynı zamanda ödediği vergilerin bir kısmını iade etmek istediğinde, sonraki dört yıl için bir rapor sunabilir.
Beyanname vermemenin cezası
Vergi dairesine belgelerin sunulmasındaki gecikmelerden vergi mükellefi sorumludur. Beyannamenin verilmemesi veya raporun zamanında tamamlanmaması durumunda, ödenecek vergi tutarının %10'una kadar, ancak 25.000 Euro'dan fazla olmamak üzere para cezası verilir.
Çözüm
Ülkede yılda 6 aydan fazla yaşayan ve herhangi bir gelir elde eden herkesin Almanya'da vergi beyannamesi vermesi gerekir. Ödeyenler sınıflara ayrılır. Beyanname, uzman danışmanlar, yardımcı web siteleri veya vergi dairesinde doldurulur.
Almanya'da dürüst gelir beyanı, harcanan paranın bir kısmının iade edilmesini mümkün kılar. Bir finansal belgeyi doldurmanın tüm nüanslarını bilerek, satın alımlarınız ve kişisel harcamalarınız için devletten önemli parasal geri ödemeler alabilirsiniz.
